LEP ou Livret A : jusqu'à quel revenu le LEP vous est ouvert, et ce qu'il rapporte de plus.

En bref : du 1er août 2026 au 31 janvier 2027, le Livret d'épargne populaire rapporte 2,5 % et le Livret A 1,7 %, nets d'impôt et de prélèvements sociaux. Sur 10 000,00 €, le plafond du LEP, l'écart vaut 80,00 € par an. Le LEP est ouvert aux foyers dont le revenu fiscal de référence ne dépasse pas 23 028 € pour une part, 35 326 € pour deux parts, 47 624 € pour trois. Pour un salarié seul sans autre revenu, cela correspond à environ 2 132,22 € net imposable par mois. Si vous y avez droit, le LEP se remplit avant le Livret A. L'écart devrait toutefois se resserrer à 0,5 point au 1er février 2027, et en couple, un Pacs ou un mariage peut faire perdre le droit à l'un des deux partenaires.

Deux livrets presque jumeaux, sauf sur le taux

Sur le papier, les deux produits se ressemblent au point de se confondre. Les intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, l'argent se retire sans frais à tout moment, et les intérêts se comptent par quinzaines entières, arrêtées le 1er et le 16 de chaque mois. Rien n'empêche de détenir les deux en même temps, Service Public le précise.

La différence tient donc en deux lignes : le LEP paie plus, mais sur une somme plus petite, et seulement pour une partie des foyers. Pour ceux qui y ont droit, l'ordre de remplissage se déduit tout seul. Le vrai sujet est de savoir si vous y avez droit, ce qui demande de lire un chiffre précis de votre avis d'imposition.

Le revenu au-dessus duquel le LEP se ferme

Le plafond ne porte ni sur votre salaire ni sur votre revenu imposable, mais sur le revenu fiscal de référence, imprimé en première page de l'avis d'imposition. Il dépend du nombre de parts du foyer. Pour 2026, en métropole, une personne seule a droit au LEP jusqu'à 23 028 €, et chaque demi-part ajoute 6 149 €.

Pour un salarié sans autre revenu et sans frais réels, le revenu fiscal de référence vaut à peu près 90 % du salaire net imposable de l'année, après l'abattement forfaitaire de 10 %. Le net imposable figure sur chaque fiche de paie, un peu au-dessus du net versé sur le compte. Le même raisonnement vaut pour une pension de retraite, qui bénéficie aussi d'un abattement de 10 %. On en tire un ordre de grandeur mensuel par type de foyer.

Deux précisions changent parfois la réponse. La banque examine le revenu fiscal de référence d'il y a un ou deux ans : pour une ouverture en 2026, celui de 2024, sur l'avis reçu en 2025, ou celui de 2025, sur l'avis reçu cet été, selon la date de la demande. Et elle vérifie l'éligibilité soit en interrogeant directement l'administration fiscale, soit en vous demandant l'avis. Une hausse de salaire récente ne ferme donc pas la porte tout de suite.

Ce que l'écart rapporte, et pourquoi il va se resserrer

À 2,5 % contre 1,7 %, chaque tranche de 1 000,00 € placée sur le LEP plutôt que sur le Livret A rapporte 8,00 € de plus par an. Au plafond de 10 000,00 €, le LEP verse 250,00 € d'intérêts sur l'année, le Livret A 170,00 €. Les 80,00 € d'écart sont nets, puisque ni l'un ni l'autre n'est imposé.

Ce taux sort d'une règle fixée par arrêté : le plus élevé des deux chiffres entre le taux du Livret A majoré d'un demi-point et l'inflation hors tabac moyenne des six derniers mois. En juillet 2026, la règle donnait 2,2 %, soit 1,7 % plus 0,5. Le gouvernement a choisi de maintenir 2,5 %, par un arrêté du 29 juillet. Ce coup de pouce de 0,3 point explique l'écart actuel de 0,8 point, plus large que ce que prévoit la formule.

Pour le 1er février 2027, notre calcul sur le Livret A, détaillé dans l'article sur le taux du Livret A, place son taux entre 2,3 % et 2,6 %. L'inflation hors tabac du semestre se situerait entre 2,4 % et 2,8 %, en dessous du Livret A majoré d'un demi-point dans chacun des scénarios. La règle donnerait alors au LEP le taux du Livret A plus 0,5 point.

Les deux taux montent, donc, mais l'écart redescend à 0,5 point quel que soit le scénario, faute de nouveau coup de pouce. Sur 10 000,00 €, l'avantage passerait de 80,00 € à 50,00 € par an. Le LEP reste devant, avec une marge plus mince.

Passer du Livret A au LEP coûte une quinzaine

Basculer une somme d'un livret à l'autre fait perdre une quinzaine d'intérêts, quel que soit le jour choisi. Un retrait fait jusqu'au 15 arrête les intérêts du Livret A au dernier jour du mois précédent, et un dépôt fait le même jour ne compte sur le LEP qu'à partir du 16. Fait à partir du 16, le retrait arrête les intérêts au 15, et le dépôt attend le 1er du mois suivant. Dans les deux cas, l'argent passe une quinzaine sans rien rapporter.

Le coût se calcule sur le taux du Livret A : 1,7 % divisé par 24 quinzaines, soit 7,08 € pour 10 000,00 € transférés. L'écart de 80,00 € par an le rembourse en un peu plus d'un mois. Il n'y a pas non plus de bonne date à attendre : un virement fait entre le 16 et le 31 octobre perd la seconde quinzaine d'octobre, un virement fait début novembre perd la première de novembre. Les deux se valent.

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   Retrouver le revenu fiscal de référenceEn première page de l'avis d'imposition 2026, dans votre espace sur impots.gouv.fr si vous n'avez plus le papier. Le comparer au plafond qui correspond au nombre de parts indiqué juste à côté.
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   Ouvrir le LEPDans votre banque ou dans une autre. La banque vérifie le plafond, en interrogeant l'administration fiscale ou en vous demandant l'avis.
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   Verser jusqu'à 10 000 €Depuis le Livret A ou depuis le compte courant. Une somme qui dort sur le compte courant ne rapporte rien : la placer sur le LEP ne coûte aucune quinzaine.
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   Laisser le reste sur le Livret AAu-delà de 10 000 € de versements, le LEP est bloqué. Ses intérêts, versés le 31 décembre, peuvent porter le solde au-dessus du plafond.

En couple, le Pacs change la ligne qu'on regarde

Deux personnes en concubinage remplissent chacune leur déclaration et reçoivent chacune leur avis. Le droit au LEP s'apprécie donc séparément, sur le revenu de chacun. Une fois mariées ou pacsées, elles déposent une déclaration commune, et le plafond s'applique au revenu fiscal de référence du foyer, avec deux parts.

Prenons Léa, à 1 900,00 € net imposable par mois, et Tom, à 3 000,00 €. En concubinage, le revenu fiscal de référence de Léa est d'environ 20 520 €, sous le plafond de 23 028 € : elle peut ouvrir un LEP, Tom non. Pacsés, leur revenu commun monte à environ 52 920 €, contre un plafond de 35 326 € pour deux parts. Ni l'un ni l'autre n'y a plus droit.

En euros, l'enjeu reste mesuré : les 80,00 € par an que rapporte le LEP de Léa par rapport au Livret A. Le Pacs ou le mariage peut à l'inverse faire baisser l'impôt du couple de bien davantage quand les revenus sont aussi écartés, et le choix du taux de prélèvement à deux est détaillé dans l'article sur le taux individualisé ou le taux du foyer. Le LEP ne décide pas d'une union. Il fait simplement partie des lignes qui bougent, et elle passe souvent inaperçue.

Même logique pour les enfants. Un jeune majeur rattaché au foyer fiscal de ses parents ne peut pas détenir de LEP, même s'il ne gagne presque rien. Il lui faut sa propre déclaration. C'est l'un des arbitrages qui se posent au moment de choisir entre APL et rattachement fiscal.

Trois foyers, trois réponses chiffrées

1. Sofia, seule, 1 950,00 € net imposable par mois

Son revenu fiscal de référence tourne autour de 21 060 €, sous les 23 028 €. Elle a 12 000,00 € sur son Livret A et transfère 10 000,00 € fin octobre. Elle perd la quinzaine du 16 au 31 octobre, 7,08 €. De novembre à janvier, l'écart de 0,8 point rapporte 20,00 €. De février à octobre 2027, au 0,5 point du scénario central, 37,50 €. Sur douze mois, le transfert lui rapporte 50,42 € net de la quinzaine perdue. Les 2 000,00 € restants demeurent sur le Livret A.

2. Un couple marié avec deux enfants, 4 200,00 € net imposable à deux

Leur revenu fiscal de référence est d'environ 45 360 €, pour un plafond de 47 624 € à trois parts. Chacun des deux époux peut ouvrir son propre LEP, soit 20 000,00 € de versements au total. Par rapport au Livret A, l'écart vaut 160,00 € par an aujourd'hui, et 100,00 € au taux estimé de février 2027. Leur marge reste mince : environ 2 264 € de revenu fiscal, soit à peu près 209,63 € de net imposable mensuel à deux. Une augmentation de cet ordre les ferait passer au-dessus, sans fermer leurs LEP dès la première année, comme on le verra plus bas.

3. Karim, seul, 2 300,00 € net imposable par mois

Son revenu fiscal de référence avoisine 24 840 €, soit 1 812 € au-dessus du plafond d'une part. Le LEP lui est fermé, et le Livret A reste le meilleur livret réglementé à sa portée. Si son épargne de précaution est déjà constituée, ce qui dépasse peut se comparer à un versement sur un PER, dont la déduction réduit l'impôt de l'année : le calcul est dans l'article sur le PER avant le 31 décembre.

Quand le revenu remonte au-dessus du plafond

Un dépassement ponctuel ne fait pas perdre le LEP. Service Public indique qu'un titulaire dont le revenu dépasse le plafond une année peut garder son livret si ce revenu repasse dessous l'année suivante. C'est un dépassement sur deux années consécutives qui oblige la banque à clôturer le livret. L'argent est alors versé sur un autre compte au même nom.

Pour quelqu'un dont le salaire progresse, le LEP sert donc quelques années de plus que ce que laisse penser le seul plafond, mais il finit par se fermer. Reste à savoir où ira l'argent ce jour-là : en général sur le Livret A, s'il n'est pas déjà plein, sinon sur le LDDS, qui rapporte le même taux. La place de ces livrets dans l'ensemble de vos arbitrages, du compte courant aux projets à dix ans, est posée dans le guide des grandes décisions de vie.

Un dernier repère : remplir un LEP n'a de sens que pour une somme qui peut y rester. L'argent dont le compte courant aura besoin avant la prochaine paie n'a rien à y faire, même à 2,5 %. Le montant à garder dépend des dates de vos prélèvements, comme l'explique l'article sur ce qu'il faut laisser sur son compte courant.

Questions fréquentes

Cet article est informatif et ne constitue ni un conseil en investissement, ni une recommandation personnalisée. Les taux et plafonds viennent de la fiche LEP de Service Public, vérifiée le 1er août 2026, et de l'arrêté du 29 juillet 2026. Les scénarios pour le 1er février 2027 sont des calculs de Fintur et ne constituent pas une annonce. Les équivalents en salaire supposent des revenus composés uniquement de salaires ou de pensions, sans frais réels : votre avis d'imposition fait foi. L'article sera mis à jour à la publication des taux de février 2027 et des plafonds 2027.

Pour aller plus loin

Sources